【大纪元7月23日讯】(大纪元记者张东光编译报导)大卫克林顿所著“富裕的理发师”(The Wealthy Barber) 这本脍炙人口的经典名著中，有许多有趣的描述，读者在看故事的同时，理财观念也深深烙印。时下，理财已成一门显学，更有所谓的理财专家，协助一般民众进行财务规划。然而，普林斯顿研究机构2007年调查发现，五成的美国民众从未谘询过理财专家。

据华尔街日报报导，完整的财务规划要通盘考量自己的收入与支出、资产和负债、长期与短期目标、风险承受能力、赋税多寡、甚至包括残疾与死亡等等议题，而且要书面化。一般人总是讳疾忌医，心理上容易排斥向理财专家谘询。据理财专家看法，任何时点都可进行财务规划，而某些人生重要转戾点更须如此。

小孩出生时

理财专家总会夸张说，婴儿从出生到大学毕业，估计支出高达百万美元。因此，儿女哇哇坠地时，也是财务沉重负担降临时，更是进行财务规划的重要时点。专家建议，年轻夫妇首先应了解各项资产类别的属性，并以长期投资为主轴，不要流于短期金融操作。购屋与夫妻双方的保险也很重要，必须妥善规划，以免日后生活开销捉襟见肘。保险理赔金则要存入专用的信托帐户，供日后养育儿女使用。

配偶死亡或离异时

此时应再次评估现金流量，重新拟定购屋及退休计划，配偶死亡时的保险理赔金也须妥善管理，离婚后的财产切割更需要详细规划。

离婚后，保险与投资的受益人可能都要进行变更，单身的收入变少，住宅的坪数与生活的开支也都必须重新衡量。

在离婚的过程中，理财专家建议，可透过卖出原有持股、买进一篮子股票，使持有成本垫高的方式，也许能省掉一笔可观的资本利得税。

再婚时

此时房地产与税负是财务规划的重点。首先，必须确定保名下不动产的继承人已转成现在的配偶与新的子女。有的丈夫会坚持财产继承人是新婚的配偶，以及与前妻所生的子女，而不是新配偶的子女。

有期限的财产信托(QTIP)也能帮助再婚夫妇顺利过继财产，并达到财产节税的效果。其次，再婚夫妇的综合所得是否达到最低课税标准，如何规避税负也是重要课题。

即将退休时

退休前3到5年内进行财务规划，如何让退休时点最佳化，并将退休后的资金妥善运用是重点。尤其此时景气不佳，投资报酬预期也下修时，如何避免卯吃寅粮，让退休时无忧无虑也很重要。

还要注意健保给付由雇主转为个人、关于401(k)s(美国联邦税法第401条第k项)在退休后的税负变化、社会安全捐何时给付等等问题。

天外飞来横财时

取得继承或乐透中奖时，首先要了解如何投资，如何获取稳定的现金流入的资金运用管道，然后再考虑是否离开职场的问题。当然也要注意高额遗产税与中奖的高额课税等问题。

如果预期未来将有一笔这样的横财，事前的财务规划很管用。如果继承的是一个事业，股权整批出售或是将部分股权信托以达节税之效，都不是很简单的一件事，事前规划绝不可少。

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